Hướng dẫn tuân thủ mới năm 2026 cảnh báo nhà tuyển dụng UAE về tài trợ visa, chính sách Emiratisation và sự chồng chéo trong phòng chống rửa tiền (AML)

Công ty tư vấn Dezan Shira & Associates vừa phát hành bản tin chi tiết về “Tuân thủ doanh nghiệp tại UAE năm 2026”, cảnh báo các tập đoàn đa quốc gia rằng các nghĩa vụ pháp lý hiện nay giao thoa giữa thuế, nhân sự, nhập cư và chống rửa tiền (AML). Mặc dù UAE vẫn là khu vực thuế thấp, nhưng việc không đồng bộ hồ sơ bảo trợ visa với các bài kiểm tra thực chất thuế doanh nghiệp hoặc khai báo Chủ sở hữu cuối cùng (UBO) có thể dẫn đến phạt tiền hoặc thậm chí đình chỉ giấy phép. Những điểm khó khăn chính trong di chuyển lao động bao gồm việc kiểm tra chặt chẽ hơn thẻ thành lập doanh nghiệp — nếu không có thẻ hợp lệ, công ty không thể cấp hoặc gia hạn visa cư trú — và mở rộng chỉ tiêu Emiratisation sang nhiều mã NACE hơn. Bộ phận nhân sự phải tích hợp mục tiêu tuyển dụng người bản địa vào kế hoạch nhân lực hoặc đối mặt với các khoản phạt tính theo quý. Hướng dẫn cũng nhấn mạnh rằng các thực thể trong khu vực tự do không còn được miễn trừ hoàn toàn: thuế doanh nghiệp liên bang, kiểm tra AML và nghĩa vụ báo cáo khí hậu đều áp dụng, dù với các ngưỡng khác nhau. Đối với các nhóm quản lý di chuyển toàn cầu, điều này đồng nghĩa với việc cấu trúc bảng lương cho người nước ngoài, hợp đồng điều động và kế hoạch thưởng dài hạn cần được xem xét kỹ để đảm bảo phù hợp với thực chất hoạt động. Dezan Shira khuyến nghị thực hiện “kiểm toán tuân thủ di chuyển” hàng năm để đối chiếu hoạt động giấy phép kinh doanh với công việc thực tế của nhân viên điều động ở nước ngoài. Những sai lệch — thường xảy ra khi nhân viên luân chuyển qua nhiều quốc gia GCC — hiện bị cảnh báo trong quá trình kiểm tra KYC ngân hàng, có thể dẫn đến việc đóng băng chuyển tiền lương. Bài học chiến lược từ bản tin là: xem tài liệu di chuyển lao động như một phần của hệ thống tuân thủ tổng thể thay vì chỉ là vấn đề nhập cư riêng lẻ. Các công ty tích hợp quy trình nhân sự, thuế và pháp lý sẽ dễ dàng bảo vệ ưu đãi thuế khu vực tự do, thắng thầu chính phủ và duy trì quan hệ ngân hàng trong môi trường ngày càng được quản lý chặt chẽ.